省钱攻略！大病医疗等支出可以退税了，你申请了吗？

秋识 · 发表于 2023-3-26 14:03:55

又到了办理上一年度个人所得税汇算清缴的时间窗口，2022年交了个人所得税的家人们，要记得根据自身情况申请退税啊！

小编已经试过，真的可以帮我们节省一笔不小的开支！

我们在履行依法纳税义务的同时，国家也会允许大家在税前收入中，先扣减一部分费用作为生活成本的“免征额”。

而劳动者的个人所得税一般是在每个月发工资的时候由单位统一代扣代缴了，没有在事前进行相关生活成本及支出的扣除，造成实际上多交税的情况。

因此，国家规定每年的3月1日到6月30日期间，纳税人可以自行申报退税。

下面我们就来具体说说退税的条件以及如何申请。如果您已经办理过退税，踩过坑或者有好的经验，也欢迎留言给大家支支招！

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1. 申请退税需要符合什么条件？

目前我国个人所得税的征收起点为5000元。以工薪阶层劳动者为例，收入来源主要是工资薪金，如果上年度平均每月收入减去三险一金后不足5000元，就不用交个人所得税，也就不涉及退税。如果超过5000元就需要交个人所得税，就可以申请退税。

小提示：如果不确定自己交没交个税，交了多少，可以手机下载“个人所得税”APP查询。注册并在首页点“收入纳税明细查询”就可以查看自己上一年度的纳税情况。

2. 哪些支出可以申请退税？

（一）纳税人及其配偶、未成年子女符合条件的大病医疗支出；

（二）符合条件的3岁以下婴幼儿照护、子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除，以及减除费用、专项扣除、依法确定的其他扣除；

（三）符合条件的公益慈善事业捐赠；

（四）符合条件的个人养老金扣除。

解释一下以上几个常见项目的意思：

> 大病医疗支出：纳税人或配偶、未成年子女发生与医保自付部分的医药费支出超过一定费用（后面还会详细说明）；

> 3岁以下婴幼儿照护：纳税人有未满三周岁的子女在照护期间产生的相关支出；
> 子女教育：子女接受全日制学历教育的相关支出，从学前教育到高等教育，只要是全日制学历教育都可以；
> 继续教育：纳税人在中国境内接受学历 (学位）继续教育或职业资格继续教育的支出。
> 住房贷款利息：纳税人本人或者配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出；
> 住房租金：纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出；
> 赡养老人：赡养一位及以上年满60（含）周岁的被赡养人（父母或祖/外祖父母）。

注意，上面这些支出是可以累计进行退税的，所以只要符合实际情况的项目都可以申请。

3. 申报退税的办理时间和办理方式？

时间：2022年度的汇算办理时间为2023年3月1日至6月30日。

方式：纳税人可自主选择下列办理方式：

（一）自行办理。

（二）通过任职受雇单位（含按累计预扣法预扣预缴其劳务报酬所得个人所得税的单位）代为办理。

4. 家庭支出由谁进行退税申报更合理？

如果同一个家庭的两个纳税人都涉及同一项支出申报退税，比如子女教育、大病医疗、赡养老人和住房贷款等，则要衡量一下由谁申报，申报比例多少更合适。因为相同的一笔大病医疗费用，由不同的纳税人申请，退回的税款很可能是不同的。

我国个人所得税适用超额累进税率，即收入越高，税率越高，纳税越多。如果家庭中双方均有缴纳个人所税时，应由适用税率高的一方申请退税（即收入高的一方），这样有可能退回的税额更多。

如果生病的是孩子，发生的医药费用支出可以选择由其父母一方扣除。

5. 个人如何自行申报退税？

除了请工作单位代办之外，个人自行申报也非常方便快捷，手机即可操作。下面是申请步骤：

（1）下载“个人所得税”APP手机下载“个人所得税”APP并进入“个人中心”完成注册。

（2）进行“专项附加扣除填报”先进入“专项附加扣除填报”页，选择子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护的其中一项或几项逐一进行填报。

以“大病医疗”为例，在专项附加扣除页点“大病医疗”，进入信息填写页，选择扣除年度（今年是2023年，就选择“2022”），填写医药费用总金额和个人负担金额，并选择申报方式（单位申报还是自行申报）后提交即可。

其中，医药费用总金额和个人负担金额可以通过自己收集的医疗费用发票汇总计算，或直接下载“国家医保服务平台”APP，查询上一年度的医疗费用。

查询步骤：进入“国家医保服务平台”APP，完成注册后点“年度费用汇总查询”，即可看到填报需要的数据：年度费用总额、年度个人自付总金额。

小提示：

> 在扣除医保报销后，个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过15000元才有必要提交扣除，扣除限额为80000元（超过8w不再多扣）。
> 您可以分别提交本人及配偶、未成年子女上一年度发生的医药费用支出。
> 如果您上一年度的医疗费用由商业医疗险理赔报销了，也不影响大病医疗费用税前扣除计算。需要注意的是，在把发票交给保险公司理赔前，应留存发票复印件或照片，用于申报退税备查。

其他的子女教育、赡养老人、房贷房租等专项附加扣除步骤基本类似，就不详细说了。只要您有相关的支出，根据指引据实填写并提交就可以。

（3）进行综合所得年度汇算

在所有的专项复查扣除填报完毕后，就可以进行综合所得年度汇算（也就是退税申报）了。

步骤如下：

> 选择填报方式：一般选申报表预填服务即可
> 确认收入和税前扣除：系统会自动列出你选定年度的收入和税前扣除金额明细，并计算出应纳税所得额。如果所有信息正确无误，点“下一步”即可。如果有疑义，可以退出并补充相关的专项附加扣除信息，或对错误的收入/纳税信息进行申诉。
> 税款计算：确认了前面的收入及税前扣除信息后，这步将显示您的应退税金额（或应补金额）。如果需要退税，会提示您输入自己的银行卡信息。

根据小编的经验，一般两三个工作日即可完成审计和退税操作，及时查看银行卡到账信息即可。

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内容比较长，给认真看到结尾的同学点个大大的赞！学会了上面的步骤，就申请起来吧！